Горячая линия центра "Мой бизнес"
Мы в социальных сетях:
По всем вопросам вы можете обращаться на почту:
Учредитель Фонда — Ростовская область в лице регионального Минэкономразвития

Налоговый режим для самозанятых граждан

Полезные ресурсы

Что такое НПД?

Что такое НПД? - фото
В соответствии с Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ (ред. от 15.12.2019) «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» во всех регионах России, включая Ростовскую область, реализуется эксперимент по установлению режима «Налог на профессиональный доход».
Налог на профессиональный доход — это не дополнительный налог, а новый специальный налоговый режим. Переход на него осуществляется добровольно. Эксперимент рассчитан до 31 декабря 2028 года включительно. За этот период любой желающий может без каких-либо санкций и последствий стать на учет в качестве плательщика НПД.

У тех налогоплательщиков, которые не перейдут на этот налоговый режим, остается обязанность платить налоги с учетом других систем налогообложения, которые они применяют в обычном порядке.
Что такое НПД? - фото

Кому подходит НПД

Новый спецрежим могут применять физлица и индивидуальные предприниматели (самозанятые), у которых одновременно соблюдаются следующие условия:
  • Они получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества
  • Ведут деятельность в регионе проведения эксперимента
  • При ведении этой деятельности не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор.
  • Не привлекают для этой деятельности наемных работников по трудовым договорам.
  • Вид деятельности, условия ее осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Ограничение по сумме дохода

Налог на профессиональный доход можно платить, только пока сумма дохода нарастающим итогом в течение года не превысит:
Ограничение по сумме дохода - фото
Ограничения по сумме месячного дохода нет. Сумма дохода контролируется в приложении «Мой налог». После того, как доход превысит указанный лимит, налогоплательщик должен будет платить налоги, предусмотренные другими системами налогообложения.

Физические лица без статуса ИП должны будут платить налог на доходы физических лиц. Индивидуальные предприниматели смогут подать уведомление о применении подходящего спецрежима и платить налоги по предусмотренным им ставкам и правилам.

С начала следующего года можно будет снова платить налог на профессиональный доход. Но для этого нужно соблюсти формальности: пройти регистрацию и отказаться от применения других спецрежимов, если они используются индивидуальным предпринимателем.

Преимущества Перехода на НПД

Нет отчетов
и деклараций
Декларацию представлять не нужно. Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении.
Чек формируется в приложении
Не надо покупать ККТ. Чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог».
Можно не платить страховые взносы
Нет обязанности уплачивать фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование.
Легальная работа без статуса ИП
Можно работать без регистрации в качестве ИП. Доход подтверждается справкой из приложения.
Предоставляется налоговый вычет
Сумма вычета — 10 000 рублей. Ставка 4% уменьшается до 3%, ставка 6% уменьшается до 4%. Расчет автоматический.
Не нужно считать налог к уплате
Налог начисляется автоматически в приложении. Уплата — не позднее 25 числа следующего месяца.
Выгодные налоговые ставки
4% — с доходов от физлиц. 6% — с доходов от юрлиц и ИП. Других обязательных платежей нет.
Простая регистрация через интернет
Регистрация без визита в инспекцию: в мобильном приложении, на сайте ФНС России, через банк или портал госуслуг.
Совмещение с работой по трудовому договору
Зарплата не учитывается при расчете налога. Трудовой стаж по месту работы не прерывается.

Часто задаваемые вопросы

Гарантийная поддержка фонда

Гарантийная поддержка фонда - фото
Фонд предоставляет поручительство по различным видам обеспечиваемых обязательств.

Подробная информация о гарантийных продуктах содержится в регламентах предоставления поручительств (все регламенты находятся в блоке Документы).

Однако узнать основные условия предоставления поручительств можно, нажав на кнопку «Посмотреть продукты».

Поддержка самозанятых

Согласно Федеральному проекту «Поддержка самозанятых граждан», граждане, применяющие систему НПД, могут рассчитывать на следующие меры поддержки:
  • Плательщики налога на профессиональный доход смогут воспользоваться информационно-консультационными и образовательными услугами, прежде доступными малым и средним предпринимателям.
    В Ростовской области самозанятым доступны образовательные, консультационные и имущественные меры поддержки, оказываемые на площадках центров «Мой бизнес» в Ростовской области. Консультации можно получить по телефону «горячей линии» 8-804-333-32-31

    Также планируется запустить национальную программу практической подготовки самозанятых граждан «НАСЕБЯ.РФ». Соответствующая платформа будет создана на уже существующей инфраструктуре WorldSkills.

    В рамках проекта граждане смогут получать востребованные профессиональные навыки в совокупности с основами предпринимательства с помощью цифровых платформ.

    Будет как очное, так и дистанционное обучение россиян старше 16 лет.

    Оно будет проходить в рамках коротких эффективных программ практической подготовки.

    Реализация программы — за счет средств федерального бюджета.

  • Самозанятым доступны образовательные, консультационные и имущественные меры поддержки, оказываемые на площадках центров «Мой бизнес» в Ростовской области.
    В Ростовской области самозанятые граждане могут получить микрозаймы до 1 млн.руб. в АНО МФК «РРАПП» . Условия микрозайма можно посмотреть на сайте http://www.rrapp.ru/component/k2/2311.html?Itemid=2311
  • Несовершеннолетние предприниматели (начиная с 16 лет), впервые зарегистрированные в качестве самозанятых, получат дополнительный налоговый вычет в размере 1 МРОТ.
    Несовершеннолетние подростки с 14 до 16 лет могут зарегистрироваться как самозанятые и вести бизнес. Для этого им нужно получить письменное согласие у родителей, попечителей или усыновителей и заверить документ у нотариуса.

    Для категории самозанятых в возрасте с 16 до 18 лет можно получить налоговый вычет дополни-тельно в сумме 12 130 руб, который можно будет получить в 2021 году. Имеется ввиду стартовый капитал в сумме 22 130 руб, где 12 130 это материальная помощь по возрасту, а 10 000 руб. — налоговый вычет по самозанятости. Компенсация будет рассчитана на уменьшение суммы налога в 2021 году. Дополнительного бонуса несовершеннолетним самозанятым хватит, чтобы не платить налог с дохода, равному 202 170 рублей при работе с организациями и ИП. Или с суммы в 303 250 рублей, при обслуживании физических лиц.
  • Самозанятые смогут бесплатно или на льготных условиях регистрироваться на электронных торговых площадках, получат доступ к льготной аренде государственного и муниципального имущества, а также смогут арендовать оборудованные рабочие места на производственных и офисных площадях в бизнес-инкубаторах и коворкингах или получить компенсацию по арендным платежам за пользование частными площадями.
    Еще в марте 2020 года вступили в силу поправки к закону «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» (223-ФЗ), которые приравняли самозанятых к субъектам малого и среднего бизнеса при закупках госкомпаний. На самозанятых распространяются все льготы, действующие для МСБ — ускоренная оплата по договору в течение 15 рабочих дней, сниженный процент по обеспечению заявки (2%) и сниженное обеспечение контракта (5 %).
  • Для самозанятых с ноября 2020 года появилась возможность искать работу через сайт SuperJob.
    SuperJob запустил новую платформу для трудоустройства самозанятых специалистов и индивиду-альных предпринимателей. Сервис доступен сразу во всех регионах России.

    Платформа создана на базе инфраструктуры SuperJob. Для участия соискателю необходимо отметить «Готов работать как самозанятый и ИП» в блоке резюме «Должность и доход». Также у работодателей в фильтре поиска кандидатов появляется опция «Самозанятые и ИП»: таким образом, рекрутеры и нанимающие специалисты будут уверены, что соискатель готов работать в статусе самозанятого или индивидуального предпринимателя.